Показать содержимое по тегу: налоги
«Теневые» миллиарды Минфина: подъем НДС неизбежен?
Правительство РФ может снизить уровень страховых отчислений и увеличить НДС.
По информации Bloomberg, с такой инициативой выступило министерство финансов. Ведомство рассчитывает, что такая мера позволит вывести из теневого сектора экономики около 30% от суммы, которую работодатели выплачивают «в конвертах». Речь идет о $9 млрд.
Как отмечает «Интерфакс», в результате НДС может достигнуть 25%, а страховые взносы — снизиться до 20%.
Сейчас этот налог составляет 18%. В случае реализации детских товаров, периодических печатных изданий, книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, медицинских товаров применяется НДС в 10%.
В мае газета The Wall Street Journal со ссылкой на российских чиновников сообщала, что власти обсуждают планы изменения налоговой системы после президентских выборов 2018 года. Речь также шла о возможном повышении НДС и введении прогрессивной шкалы подоходного налога.
Источник: rosbalt.ru
Налоги в РФ — главное препятствие для инвестиций
«Независимые друг от друга исследования Счетной Палаты РФ и «Центра уровня жизни» показали, что введение в 2001 году «плоской» шкалы не решило ни одной задачи, которые при этом ставились».
В России производить невыгодно даже по сравнению с развитыми странами. Мы об этом говорили давно. Теперь это утверждают и авторы доклада «Экономика роста», разработанного экспертами Столыпинского клуба под руководством С. Глазьева и Б. Титова.
Например, находящийся в г. Виннипеге (Канада) и принадлежащий российским собственникам тракторный завод в 2012 году имел прибыль $16,4 млн. На вопрос Путина, почему завод не переводят в Россию, президент «Росагромаша» К.А. Бабкин подготовил Справку с расчетами. В России завод работать не сможет, т.к. его убыток составит, $21,7 млн. В Канаде в 2012 году завод заплатил в виде налогов $47,9 млн., в России он должен был бы заплатить $74 млн., т.е. на $26,1 млн. больше. На заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, в России для такого завода нужно 65 бухгалтеров. К тому же кредиты в Канаде 3,2%, электроэнергия вдвое дешевле, чем России и т.д.
Аналогичная ситуация при сравнении условий работы в России и США. В США нет НДС и налога на имущество, социальные сборы — 13,3%. Прогрессивная шкала НДФЛ — от 10% до 39,6%; годовой доход до $8500 подоходным налогом не облагается. Расходы до $2 млн. в год на приобретение оборудования сразу списываются на производство (амортизационная премия — 100%). В США прогрессивная шкала налога на прибыль предприятий — от 15% до 38%. Общий принцип в США: бедным гражданам и предприятиям дают возможность «подняться», а потом разумно «стригут». Половина граждан США освобождена от уплаты налогов. Сравнение налоговой нагрузки на малое производственное предприятие показало, что в США эта нагрузка в 3-5 раз меньше чем в России.
В России могут работать лишь те предприятия, которые не имеют ограничений в цене продукции (т.е. им не приходится конкурировать импортом и контрафактом) или уклоняются от уплаты налогов. В невыгодное производство никто инвестировать не будет. Это подтверждается тем, что, по данным Минпромторга, в 2014 году на российском рынке от 80% до 90% продукции стратегических отраслей (станкостроение, тяжелое машиностроение, радиоэлектронная, легкая, фармацевтическая и медицинская промышленность) составляла импорт.
Реальная собираемость налогов в России не превышает 50%.
Например, в 2013 году был собран НДФЛ в сумме 2,26 трлн. руб., что при определенной Минфином эффективной ставке НДФЛ 10,79%, соответствует доходу населения 21 трлн. руб. А потребительские расходы в том же году составили 48 трлн. руб.
Другой пример. За продукцию, произведенную и реализованную в России, был собран НДС в сумме 1,8 трлн. руб., что соответствует налоговой базе 9 трлн. руб., а добавленная стоимость продукции, подлежащей обложению НДС, согласно Росстату, составила в том же году 35 трлн. руб.
Народ от уплаты налогов успешно уклоняется. Но одни уклоняются, чтобы выжить, а другие из принципа: зачем платить, если можно не платить.
Главное условие развития экономики — наличие покупательского спроса.
В 2015 году покупательский спрос упал на 10%. А если нет спроса, не будет и производства. Сегодня эта проблема может быть решена перераспределением доходов населения. В России сумма доходов 1% населения соизмерима с суммой доходов остальных 99%. Во всем мире эта проблема решается одним способом — совершенствованием подоходного налогообложения и, в частности, введением прогрессивной шкалы подоходного налога. Прогрессивная шкала есть во всех странах G20, ОЭСР, БРИКС и т.д.
Для преодоления «Великой депрессии» президент США Ф. Рузвельт в 1934 году ввел максимальную ставку подоходного налога, равную 91%. И богатые конгрессмены его поддержали, т.к. в противном случае боялись потерять голову. Сегодня в США максимальная ставка 39,6% с годового дохода свыше $400 тыс.
Независимые друг от друга исследования Счетной Палаты РФ и «Центра уровня жизни» в 2003-2004 годах показали, что введение в 2001 году «плоской» шкалы не решило ни одной задачи, которые при этом ставились. Кроме корыстных соображений или некомпетентности, никаких других препятствий для введения в России прогрессивной шкалы сегодня нет. Более того, если сегодня максимальную ставку можно ограничить 40-50%, то через некоторое время нам не поможет и 91%, который был в США. Естественно, вводить прогрессивную шкалу необходимо одновременно с реформированием всей системы подоходного налогообложения. Именно эффективная система подоходного налогообложения во всех странах является главным инструментом борьбы с коррупцией и с теневой экономикой. Ведь все наворованное превращается в недвижимость, банковские вклады и т.д. И не важно: в России или за рубежом — налоговый инспектор (если это будет его обязанностью) найдет везде и спросит: откуда деньги, покажи, уплатил ли ты налог.
Сложность налогового администрирования — еще один тормоз на пути инвестиций.
«Книга покупок» и «Книга продаж» с троекратной записью каждой продажи, налоговый учет, который надо вести параллельно с бухгалтерским учетом, оформление возмещения НДС — неполный перечень «заморочек» бухгалтера. Отчет в налоговую инспекцию — несколько десятков страниц текста и расчетов. На каждой из этих страниц возможны ошибки с последствиями вплоть до уголовных — сегодня в тюрьмах сидят более 100 тысяч предпринимателей. Многие из них сидят из-за разногласий с налоговой инспекцией в оценке отчетных данных и, в первую очередь, по НДС. Переход на электронную отчетность проблему не снимает. Не зря же на тракторном заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, а в России для этого завода потребуется 65 бухгалтеров. На проблемы администрирования указал В.В. Путин в Послании Федеральному Собранию 3 декабря 2015 г.: «Опросы показывают, что предприниматели пока не видят качественных подвижек в деятельности контрольных и надзорных ведомств».
Мы, эксперты ЭАЦ «Модернизация», предлагаем:
Объем налогового отчета сократить с 50-100 страниц до 2-3 страниц. Проект формы давно разработан и рекомендован Налоговым форумом ТПП РФ в 2007 г. Доработку формы отчета следует поручить авторам с участием ФНС и Минфина.
Ставку НДС следует снизить до 8-10%, сократить льготы по НДС, отменить, по примеру Китая, возмещение НДС экспортерам сырья. Кроме того, следует изменить методику расчета НДС: считать НДС «прямым» способом как произведение добавленной стоимости (сумма зарплаты, прибыли, амортизации и уплаченных налогов, приходящихся на реализованную продукцию) на ставку налога. С последней идеей уже дважды (в 2007 и 2014 годах) к президенту России выходил Б.Ю. Титов. Для реализации предлагаемых мер нет никаких теоретических и практических проблем. Только корыстные интересы некоторых лиц, нежелание и (или) некомпетентность чиновников. Тем не менее, проверку эффективности следует провести в одном из регионов страны, например, в Крыму.
Разработать Дорожную карту постепенного перехода к прогрессивной шкале подоходного налога. Например, на первом этапе установить необлагаемый налогом доход, равный величине прожиточного минимума, а свыше этого дохода установить ставку, например, 20% — и бюджет ничего не потеряет, и бедным будет лучше.
Реализация предлагаемых мер даст бюджету дополнительно 3-4 трлн. руб.
Михаил Абрамов, вице-президент ЭАЦ «Модернизация»
Налоги на «вредные» продукты, или видимость оздоровления
Важная новость из области «охраны общественного здоровья» пришла сегодня с заседания Правительства РФ, где решили ввести дополнительный налог на «дешёвую и вредную еду».
Объясняется это, конечно же, пользой для россиян. Многие такие продукты (яркий пример — пальмовое масло) вредны для здоровья, а значит, нужно сократить их потребление. Производители всяких «вредностей» в результате введения дополнительного налога повысят цены, а россияне будут вынуждены отказаться от покупки «вредных» товаров и перейдут на абсолютно здоровое питание. Ну, и бюджет поправится немного.
Вот только я очень сомневаюсь, что затея Правительства оздоровить сограждан удастся. Ведь альтернативы-то многим продуктам с тем же пальмовым маслом нет, а общая небогатость и десятилетиями выработанные привычки покупать определённые продукты никуда не денутся. Промышленная выпечка, большинство сортов конфет и прочих сладостей, прочие кулинарные товары, почти вся «заморозка», сыры опять же… Спектр товаров, где используется пальмовое масло, очень богат. В результате большинство из нас будет всё равно покупать нездоровые продукты. И простой рост цен радикально не поможет. Ну, то есть, конечно, будут люди, которые откажутся от покупки «вредных» товаров. Но вот я боюсь, что это затронет особенно небогатых, которые в результате перейдут на ещё более неполезные товары. И кажется, что оздоровления-то никакого не будет.
А вот совсем другой пример. Американское Агентство по контролю за лекарствами и пищевыми продуктами (FDA) в прошлом году постановило, что в самое ближайшее время (3 года) из всех (!) американских продуктов будет полностью (!) удалены транс-жиры — это наиболее мощные «ускорители» роста атеросклеротических бляшек. В результате все американцы будут всегда покупать продукты без этих вредных компонентов. И вот именно такое решение видится мне абсолютно правильным и связанным с действительным желанием уменьшить в стране число больных, уменьшить число сердечных приступов. В отличие от желания пополнить прохудившийся бюджет за счёт кошельков граждан, делая вид, что заботятся об их здоровье.
Делать вид и делать дело — чувствуете разницу…
Алексей Эрлих, врач-кардиолог
Покупатель по чеку сможет проверить, платит ли магазин налоги
В ФНС представители бизнеса и активисты ОНФ обсудили вопросы перехода на новую систему применения контрольно-кассовой техники.
В Федеральной налоговой службе в рамках исполнения поручения Президента Российской Федерации Владимира Путина состоялась встреча с активом Общероссийского народного фронта и руководителями общероссийских объединений предпринимателей: «Опора России», РСПП, ТПП, «Деловая Россия», на которой обсуждались вопросы перехода на новую систему применения контрольно-кассовой техники (ККТ).
Благодаря внедрению этой системы данные по каждой операции, будь то счет в кафе или покупка в магазине и т.д., будут направляться сразу в налоговую службу. При этом каждый потребитель услуг, покупатель сможет по полученному чеку проверить, платит ли кафе или магазин налоги или работает «в черную».
Все участники встречи в целом высказались в поддержку введения инициативы Федеральной налоговой службы и приняли решение на площадке правительства провести встречу с участием заинтересованных органов исполнительной власти для обсуждения деталей внедрения системы применения контрольно-кассовой техники.
«Мы понимаем, что резкий ввод такой модели несет существенный риск, – пояснил руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. – Чтобы его нивелировать, мы предложили модель, которая заключается в поэтапности внедрения. В 2016 году на эту систему переходят только те, кто добровольно этого хочет. Начиная с февраля 2017 года, больше нельзя будет устанавливать старые фискальные накопители, нужно устанавливать новые. С июля 2017 года все, кто в настоящее время применяет ККТ, должны перейти на новую систему, а с июля 2018 года все, кто не обязан применять ККТ в настоящее время и на кого будут распространяться данные нормы».
Как отметил сопредседатель регионального штаба ОНФ в Пермском крае, председатель Пермского регионального отделения «Опоры России» Дмитрий Сазонов: «Мы услышали, что практически все бизнес-объединения поддерживают принятие данного подхода, потому что это способствует созданию честной конкурентной среды и обяжет многих предпринимателей выйти «из тени», из безналоговой зоны. Также важно, что на встрече 27 ноября президент, лидер ОНФ Владимир Путин сказал о том, что внедрение данной системы не должно стать дороже, чем текущая ситуация с эксплуатацией контрольно-кассовой техники. Будет предусмотрен стопроцентный налоговый вычет на сумму приобретения этого оборудования для вновь регистрируемых организаций, которые будут впервые переходить на контрольно-кассовую технику. На первом этапе, как поручил президент, к созданию системы «народного контроля» будут подключены активисты ОНФ».
«Данная инициатива ФНС очень позитивная. Нужно обеспечить добросовестность конкуренции, так как многие организации и предприниматели уходят от налогов. Сегодняшнее налогообложение позволяет работать честно, развивать бизнес, поддерживать нашу страну и граждан через налоги (пенсионное и соцобеспечение). Новая система также облегчает работу и предпринимателя – можно будет на расстоянии контролировать своих сотрудников и склад. В данной ситуации ОНФ будет играть генерирующую роль, потому что движение включает в себя большое количество людей, которые могут проконтролировать введение новой системы ККТ», – подчеркнул предприниматель, руководитель компании «Млесна» Сергей Демин.
Напомним, 20 ноября президент Владимир Путин на встрече с главой ФНС Михаилом Мишустиным отметил, что «на первом этапе к созданию такой системы «народного контроля» вполне мог бы подключиться Общероссийский народный фронт». «Но, собственно говоря, это касается всех граждан, всех потребителей, поэтому думаю, что это может принять достаточно широкую форму сотрудничества между государством, бизнесом и гражданами», – заявил президент. Президент также напомнил об эксперименте в четырех регионах, «где внедряли новые системы кассовых аппаратов, которые должны были в системе реального времени подавать информацию в соответствующие налоговые службы». Затем 27 ноября на встрече президента, лидера ОНФ Владимира Путина с активом ОНФ также обсуждалась эта тема.
Общероссийский народный фронт (ОНФ) – движение единомышленников, коалиция общественных сил, созданная в мае 2011 года. Лидером движения является Президент РФ Владимир Путин. Региональные отделения ОНФ работают во всех 85 регионах страны. Главные задачи ОНФ – контроль за исполнением «майских указов» и поручений главы государства, а также борьба с коррупцией и расточительством. В рамках ОНФ созданы 5 рабочих групп: «Общество и власть: прямой диалог», «Образование и культура как основы национальной идентичности», «Качество повседневной жизни», «Честная и эффективная экономика», «Социальная справедливость» и центры общественного мониторинга.
Источник: пресс-служба ОНФ
Силуанов: Россия будет вынуждена повышать налоги
Министр финансов РФ Антон Силуанов заявил на Международном форуме Финансового университета «В поисках утраченного роста», что властям России, скорее всего, придется в ближайшие годы повышать налоги, если за следующие пару лет не получится привести расходы казны в соответствие с ее доходами.
Силуанов не уточнил о каких налогах идет речь, но эксперты заявляют, что, вероятно, в первую очередь, под угрозой находятся специальные налоговые режимы (так называемые УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения и другие).
Он отметил, что дефицит бюджета в 3% слишком велик для экономики страны. Он также рассказал, что те резервы, которые есть в настоящий момент, могут быстро кончится, если не разобраться с уровнями доходов и расходов.
«Это может привести к тому, что резервы быстро закончатся, это год-два, если не приведем расходы в соответствие с реальными источниками. Это будет стимулировать инфляцию. Или через 2-3 года скажем, что мы не можем потянуть такие расходы, и нужно повышать налоги», - сказал он.
Силуанов также сделал прогноз, сказав, что увеличения не стоит ждать ранее 2018 года, до этого периода они «железно» увеличиваться не будут.
«Наша ситуация говорит о том, что необходимо больше денег оставлять в частном секторе, сокращая объемы перераспределения через бюджет, с другой стороны, повышая качество бюджетных расходов. Если не будем это делать, нам не унести такой объем расходов», - отметил он.
Напомним, что оборонные траты останутся главной статьей расходов правительства в 2016 году. Они на 10% превышают расходы на социальную политику, почти вдвое - расходы на поддержку экономики, в 8,5 раз - расходы на образование, более чем в 10 раз - расходы на здравоохранение
Накануне Силуанов рассказывал журналистам, что налоговые инициативы его ведомства пока ограничиваются только изъятием части девальвационной надбавки, которую получил нефтегазовый сектор в результате падения курса рубля.
По его словам, это не касается других секторов, а также, он рассказал, что за последний год было реализовано много инициатив по снижению эффективной налоговой нагрузки для корпоративного сектора, особенно малого и среднего бизнеса. Однако Силуанов не уточнил, о каких именно мерах идет речь.
Источник: Деловой квартал
Работодателей обязали погашать долги сотрудников по налогам
По данным газеты «Известия», Налоговая служба утвердила новый порядок взыскания задолженности, при котором, если долг гражданина составляет до 25 тыс. рублей, его работодателю или организации, которая платит ему пенсию или стипендию, придется вычитать этот долг из зарплаты или иных доходов неплательщика.
Схема такова: налоговый орган получает в Пенсионном фонде информацию о должнике (он уплачивает туда взносы на обязательное пенсионное страхование) и не позднее 10 дней с момента ее получения шлет работодателю исполнительный документ о взыскании. Если же компания не реагирует на предписание, то налоговый орган обращается в Федеральную службу судебных приставов (ФССП) по поводу неисполнения организацией судебных актов в течение более чем двух месяцев.
Другие категории должников также столкнутся со значительным ужесточением процесса взыскания. Так, при долге выше 3 тыс. рублей налоговый инспектор должен будет потребовать у ФССП арестовать имущество должника, выше 10 тыс. рублей — просить запретить ему выезд за границу.
Если же долг по имущественным налогам превысил 50 тыс. рублей, налоговики должны устроить «рейды по наложению ареста на имущество должника», а также «мероприятия по взысканию задолженности по имущественным налогам с физических лиц в наиболее посещаемых общественных местах (аэропорты, крупные торговые точки и т.д.)».
Если сумма долга физического лица оказалась больше 200 тыс. рублей (для жителей Москвы и Петербурга - 300 тыс. рублей), долг будет передан из ведения рядовой инспекции в региональное управление, а в случае превышения порога задолженности в 3 млн рублей взыскивать ее будет центральный аппарат ФНС России. Предполагается, что в рейдах, помимо налоговиков, будут участвовать судебные приставы и сотрудники ГИБДД.
В Налоговой службе подтвердили «Известиям» наличие документа, отметив, что не выходят за рамки своих полномочий.
Источник: Интерфакс
Малый бизнес заплатит больше
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет для «малышей» уплату почти всех налогов, но разрешен только для определенных видов предпринимательской деятельности (преимущественно розничная торговля, общественное питание, бытовые услуги). По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), на 1 января 2015 года на ЕНВД работали 1,8 млн индивидуальных предпринимателей и 333 тыс. ООО. За девять месяцев 2015 года, по данным Федерального казначейства, они заплатили 56,6 млрд руб. ЕНВД. Этот налог является одним из главных источников пополнения бюджетов муниципалитетов.
Налоговой базой по ЕНВД является вмененный доход предпринимателя, который обычно рассчитывается путем умножения базовой доходности конкретного вида деятельности (зафиксирована в ст. 346 Налогового кодекса) на число работников или площадь помещения, а также на два коэффициента: К1 — повышающий коэффициент-дефлятор, ежегодно устанавливаемый Минэкономразвития, и К2 — понижающий, утверждаемый местными органами власти. Ставка налогообложения по ЕНВД составляет 15%.
В проекте приказа Минэкономразвития, который опубликован на сайте ведомства, установлено новое значение коэффициента-дефлятора K1 — 2,083. Изменение к значению 2015 года — 1,798 — составляет 15,9%, и это самый высокий рост за все время действия ЕНВД. Именно на столько вырастет налогооблагаемая база, с которой предприниматель обязан заплатить налог. Например, базовая доходность самого популярного вида деятельности на ЕНВД — розничной торговли — составляет 1800 руб. с 1 кв. м в месяц. Если предприниматель ведет бизнес в помещении площадью 50 кв. м, то налоговая база по ЕНВД для него составит 1,08 млн руб. в год. С учетом действующего коэффициента-дефлятора — 1,94 млн руб., с учетом нового — 2,25 млн руб. С этой суммы предприниматель будет обязан заплатить 15%. Если подсчитать, то получится, что размер налога увеличится на 46,5 тыс. руб.
В пресс-службе Минэкономразвития РБК сказали, что проект приказа изменен не будет и вступит в силу после публикации в «Российской газете» в срок до 20 ноября.
Значение коэффициента-дефлятора рассчитывается исходя из индекса потребительских цен, отмечает председатель комитета по налогам московского отделения «Опоры России» Сергей Зеленов. Между тем, напоминает он, в кризисном 2008 году коэффициент-дефлятор даже снижался, что позволило поддержать предпринимателей. «По всей видимости, сейчас, планируя бюджет, чиновники просто решили увеличить отчисления малого бизнеса, вооружившись калькулятором, не учитывая факторов сокращения бизнеса», — считает Зеленов. Пресс-служба Минэкономразвития отмечает, что порядок определения коэффициентов-дефляторов не предусматривает их обсуждения с предпринимательским сообществом.
Гендиректор бухгалтерской компании «Гроссбух Консалтинг» Михаил Коркин отмечает, что в 2016 году коэффициент-дефлятор увеличивается выше прогнозируемой инфляции 2015 года: «Это может привести к тому, что часть предпринимателей закроет бизнес или уйдет в тень».
«Рост цен далеко не всегда приводит к росту доходов предпринимателей, — отмечает Павел Орловский, эксперт СКБ «Контур». — Клиенты начинают совершать покупки более взвешенно, количество продаж снижается — понятно, что прибыль уменьшается. Может уменьшиться и оборот компании в целом». Он советует предпринимателям задуматься над оптимизацией налогообложения: «Возможно, стоит обратить внимание на другие налоговые режимы, например на упрощенную систему налогообложения. И если расчеты покажут, что она выгоднее в 2016 году, чем ЕНВД, то стоит задуматься о переходе на нее».
Многие предприниматели, по всей видимости, так и делают: за 2014 год число предпринимателей, применяющих ЕНВД, уменьшилось более чем на 200 тыс. Поступления от ЕНВД также не демонстрируют особого роста, увеличившись за девять месяцев 2015 года всего на 1%, в то время как база налогообложения выросла на 7,5%. «Рост налогооблагаемой базы на 16% в 2016 году также не даст прироста налоговых поступлений, — уверен Зеленов из «Опоры России». — Но федеральные чиновники смогут отчитаться, что прилагают усилия для наполнения местных бюджетов».
При этом торговый сбор также вырастет. Проект приказа Минэкономразвития также устанавливает коэффициент-дефлятор для торгового сбора, который был введен в 2015 году в Москве. Исходя из его значения (1,154) ставка торгового сбора для торговых объектов в ЦАО Москвы площадью менее 50 кв. м вырастет с 60 тыс. до 69,24 тыс. руб., для большинства других районов столицы — с 30 тыс. до 34,62 тыс. руб. в квартал.
(р) РБК
